Bitfinex impostos sobre empréstimos: o que seu contador realmente precisa
Os juros de financiamento de margem são rendimentos tributáveis na maioria das jurisdições, e as bolsas não entregam a você uma declaração pronta para arquivamento. Esta página explica o tratamento típico nos EUA e na Alemanha, por que o número correto vem do Bitfinex razão de financiamento (não do saldo do painel) e o que uma exportação precisa conter para que seu contador pare de cobrar por hora para reconstruí-la.
Isto não é aconselhamento fiscal. O tratamento fiscal depende das suas circunstâncias pessoais e das mudanças na legislação e nas decisões judiciais. Confirme tudo nesta página com um profissional tributário licenciado em sua jurisdição antes de registrar.
O número que importa vem do livro razão de financiamento
Seus juros tributáveis são a soma dos pagamentos de financiamento reais creditados em sua conta durante o ano fiscal – cada pagamento, menos a taxa de Bitfinex, no dia em que foi liquidado. Isso fica no livro-razão Bitfinex como entradas individuais, e não em qualquer valor de saldo único. Os relatórios criados a partir de qualquer outra coisa (capturas de tela, APR estimados, deltas de saldo da carteira) não sobreviverão a uma consulta da administração fiscal. Stratum constrói seus relatórios reconciliando entrada por entrada com o livro-razão de financiamento, e é também por isso que os totais correspondem ao que o próprio Bitfinex mostraria a um auditor.
EUA: receita de juros ordinários (Schedule B / Cronograma 1)
Para os contribuintes dos EUA, os juros de financiamento de margem são geralmente tratados como rendimento ordinário no ano em que são creditados – o mesmo valor que os juros bancários e não os ganhos de capital. Dependendo da sua situação de arquivamento, normalmente é relatado em Schedule B (juros e dividendos ordinários) com fluxo para o Formulário 1040, ou no Anexo 1 como outras receitas; seu preparador decide o que se adapta ao seu retorno.
Stratum exporta um total do ano e detalhamento por pagamento como CSV (Schedule-B itens de linha de estilo), PDF e TurboTax TXF — o arquivo TXF importa como um registro de receita de juros (refcode N287, Schedule B) para que os usuários TurboTax não digitem nada novamente. Os valores são informados em dólares americanos usando as taxas no momento do crédito.
Alemanha: Anlage KAP ou Anlage SO? Depende do que você empresta
O tratamento alemão é genuinamente matizado e errar na forma é um erro comum. Existem duas posições, e qual delas se aplica depende do que você empresta e de como seu orientador classifica a atividade:
Anlage KAP (§20 EStG, renda de capital)
Juros clássicos sobre o capital — o ajuste natural quando o que você empresta é moeda fiduciária (por exemplo, financiamento com margem em dólares americanos), que produz rendimentos de capital estrangeiro sem retenção alemã. Os rendimentos de capital acima do subsídio do poupador são tributados à taxa fixa 25% Abgeltungsteuer mais a sobretaxa de solidariedade.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, sonstige Leistungen)
A carta do Ministério Federal das Finanças da Alemanha de 10 de maio de 2022 sobre moedas virtuais trata a renda proveniente do empréstimo de ativos criptográficos (incluindo stablecoins como USDt) como "sonstige Leistungen" — outras receitas, registradas em Anlage SO e tributadas de acordo com sua taxa pessoal, com um limite de isenção de €256 por ano. Muitos consultores aplicam isso ao financiamento de stablecoins.
Na prática: o funding em USD tende ao KAP; o funding em UST (USDt) tende ao SO segundo a carta do BMF; e carteiras mistas podem exigir ambos. A exportação alemã da Stratum traz um resumo anual dos juros de funding acompanhado do ledger de cada pagamento — material que pode servir de base para qualquer um dos formulários. Mostre-o ao seu Steuerberater e deixe que ele escolha a linha; não decida com base em uma página de marketing, nem mesmo a nossa.
O que Stratum exporta
CSV (estilo Schedule-B)
Cada pagamento de financiamento como um item de linha: data, moeda, bruto, taxa Bitfinex, líquido, valor em USD no momento do crédito.
TurboTax TXF
Um registro de receita de juros (N287, Schedule B) que TurboTax importa diretamente.
Resumo do ano alemão
Total anual de juros de financiamento com o registro de pagamento integral por trás dele - a entrada que seu Steuerberater precisa para Anlage KAP ou Anlage SO.
PDF relatório
Relatório anual legível, reconciliado com o livro-razão de financiamento Bitfinex, adequado para entrega a um preparador ou auditor.
Perguntas frequentes
Os juros do empréstimo Bitfinex são tributáveis?
Na maioria das jurisdições, sim – é o rendimento no ano em que é creditado na sua conta, independentemente de você retirá-lo de Bitfinex. Os EUA tratam-no como rendimento ordinário do tipo juros; A Alemanha tributa-o como rendimento de capital (Anlage KAP) ou outro rendimento (Anlage SO) dependendo da classificação. Sempre confirme com um profissional.
Bitfinex me enviará um formulário fiscal?
Não conte com isso. Bitfinex não é uma corretora dos EUA que emite 1099-INTs para juros de financiamento, e também não chega nenhum formulário alemão. Os dados existem no livro-razão de financiamento da sua conta – extraí-los e reconciliá-los é exatamente o trabalho que uma ferramenta de relatório faz.
Anlage KAP ou Anlage SO para financiamento de Bitfinex — o que é correto?
Depende do que você empresta e da leitura do seu orientador. Os juros da Fiat (USD) se enquadram no padrão de renda de capital Anlage KAP; a carta BMF de 10 de maio de 2022 aponta a receita de empréstimos de criptografia e stablecoin para Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG). Leve o resumo do ano e o livro de pagamentos para um Steuerberater - a escolha do formulário cabe a eles, não a um bot.
As taxas de financiamento de Bitfinex são dedutíveis?
Bitfinex cobra sua taxa de cada pagamento de juros antes de creditar você, portanto, relatar o valor líquido creditado já é contabilizado na maioria dos tratamentos. As exportações de Stratum mostram valor bruto, taxa e líquido por pagamento para que seu preparador possa aplicar qualquer apresentação que sua jurisdição espera.
Posso deduzir a própria assinatura do bot?
Às vezes — por exemplo, como uma despesa contra o rendimento do sonstige Leistungen na Alemanha, ou para arquivadores dos EUA, dependendo de como a atividade é caracterizada. É uma questão genuinamente específica de um caso; pergunte ao seu preparador e guarde as faturas (Stratum envia-as por e-mail mensalmente).
Posso gerar relatórios de anos anteriores?
Sim — os relatórios são criados a partir do histórico do razão Bitfinex que sua chave API pode ler, portanto, os anos civis anteriores podem ser exportados, desde que os dados estejam dentro da retenção de Bitfinex. Útil se você estiver arquivando com atraso ou fazendo alterações.
Obtenha um relatório pronto para arquivamento em vez de um fim de semana de planilha
Conecte uma chave de API somente leitura e exporte CSV, TurboTax TXF, resumo anual alemão ou PDF — todos os números reconciliados com o ledger de funding da Bitfinex. Funciona durante o teste; seu contador perceberá a diferença.