Bitfinex impôts sur les prêts : ce dont votre comptable a réellement besoin
Les intérêts de financement sur marge constituent un revenu imposable dans la plupart des juridictions, et les bourses ne vous remettent pas de relevé prêt à être déposé pour cela. Cette page explique le traitement typique aux États-Unis et en Allemagne, pourquoi le numéro correct provient du Bitfinex grand livre de financement (et non du solde de votre tableau de bord), et ce qu'une exportation doit contenir pour que votre comptable arrête de vous facturer toutes les heures pour la reconstruire.
Ceci ne constitue pas un conseil fiscal. Le traitement fiscal dépend de votre situation personnelle et des changements liés à la législation et aux décisions de justice. Confirmez tout sur cette page auprès d'un fiscaliste agréé dans votre juridiction avant de déposer votre déclaration.
Le chiffre qui compte vient du grand livre de financement
Vos intérêts imposables correspondent à la somme des paiements de financement réels crédités sur votre compte au cours de l’année fiscale – chaque paiement, moins les frais de Bitfinex, le jour de son règlement. Cela figure dans le grand livre Bitfinex sous forme d'écritures individuelles, et non dans un solde unique. Les rapports construits à partir d'autre chose (captures d'écran, APR estimés, deltas du solde du portefeuille) ne survivront pas à une requête du bureau des impôts. Stratum construit ses rapports en rapprochant entrée par entrée avec le grand livre de financement, c'est également pourquoi les totaux correspondent à ce que Bitfinex lui-même montrerait à un auditeur.
États-Unis : revenus d'intérêts ordinaires (Schedule B / Annexe 1)
Pour les contribuables américains, les intérêts de financement sur marge sont généralement traités comme un revenu ordinaire l’année où ils sont crédités – la même tranche que les intérêts bancaires, et non les gains en capital. En fonction de votre situation de déclaration, ils sont généralement déclarés sur Schedule B (intérêts et dividendes ordinaires) avec transfert vers le formulaire 1040, ou sur l'annexe 1 comme autres revenus ; votre préparateur décide lequel correspond à votre déclaration.
Stratum exporte le total annuel et la répartition par paiement sous la forme de CSV (éléments de campagne de style Schedule-B), PDF et TurboTax TXF — le fichier TXF est importé sous la forme d'un seul enregistrement de revenus d'intérêts (code de référence N287, Schedule B) afin que les utilisateurs de TurboTax ne saisissent rien. Les montants sont déclarés en USD en utilisant les taux en vigueur au moment du crédit.
Allemagne : Anlage KAP ou Anlage SO ? Cela dépend de ce que vous prêtez
Le traitement allemand est véritablement nuancé et se tromper de formulaire est une erreur courante. Deux positions existent, et celle qui s'applique dépend de ce que vous prêtez et de la façon dont votre conseiller classe l'activité :
Anlage KAP (§20 EStG, revenus du capital)
Intérêt classique sur le capital – la solution naturelle lorsque ce que vous prêtez est une monnaie fiduciaire (par exemple un financement sur marge en USD), qui produit des revenus de capitaux étrangers sans retenue allemande. Les revenus du capital supérieurs à l’allocation d’épargne sont imposés au taux forfaitaire 25% Abgeltungsteuer majoré de la surtaxe de solidarité.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, sonstige Leistungen)
La lettre du ministère fédéral allemand des Finances du 10 mai 2022 sur les monnaies virtuelles traite les revenus du prêt de cryptoactifs (y compris les stablecoins comme USDt) comme des « sonstige Leistungen » : d’autres revenus déclarés sur l’Anlage SO et imposés au taux personnel, avec un seuil d’exonération de €256 par an. De nombreux conseillers appliquent ce traitement au financement en stablecoins.
En pratique, le financement en USD relève plutôt de KAP et celui en USDt de SO selon la lettre du BMF ; les portefeuilles mixtes peuvent nécessiter les deux. L’export allemand de Stratum contient un récapitulatif annuel des intérêts et le grand livre de chaque paiement, utilisable pour l’un ou l’autre formulaire. Montrez-le à votre Steuerberater et laissez-le choisir la ligne ; ne choisissez pas selon une page marketing, y compris la nôtre.
Ce que Stratum exporte
CSV (style Schedule-B)
Chaque paiement de financement sous forme d'élément de campagne : date, devise, brut, frais Bitfinex, net, valeur en USD au moment du crédit.
TurboTax TXF
Un enregistrement de revenus d'intérêts (N287, Schedule B) que TurboTax importe directement.
Résumé de l'année allemande
Total annuel des intérêts de financement avec le registre des paiements complets derrière — l'entrée dont votre Steuerberater a besoin pour Anlage KAP ou Anlage SO.
Rapport PDF
Rapport annuel lisible par l'homme, rapproché du grand livre de financement Bitfinex, pouvant être remis à un préparateur ou à un auditeur.
Questions fréquemment posées
Les intérêts d'emprunt de Bitfinex sont-ils imposables ?
Dans la plupart des juridictions, oui : il s'agit d'un revenu de l'année où il est crédité sur votre compte, que vous le retiriez ou non de Bitfinex. Les États-Unis le traitent comme un revenu ordinaire de type intérêt ; L'Allemagne l'impose soit comme revenu du capital (Anlage KAP) soit comme autre revenu (Anlage SO) selon la classification. Confirmez toujours avec un professionnel.
Est-ce que Bitfinex m'enverra un formulaire fiscal ?
Ne comptez pas là-dessus. Bitfinex n'est pas un courtier américain qui émet des 1099-INT pour financer des intérêts, et aucun formulaire allemand n'arrive non plus. Les données existent dans le grand livre de financement de votre compte – les extraire et les rapprocher est exactement le travail qu’un outil de rapport fait.
Anlage KAP ou Anlage SO pour le financement de Bitfinex – qu'est-ce qui est correct ?
Cela dépend de ce que vous prêtez et des lectures de votre conseiller. Les intérêts Fiat (USD) correspondent au modèle de revenu du capital Anlage KAP ; la lettre BMF de 10 mai 2022 pointe les revenus des prêts de crypto et de stablecoin vers Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG). Apportez le résumé de l’année et le registre des paiements à un Steuerberater – le choix du formulaire leur appartient, pas celui d’un robot.
Les frais de financement de Bitfinex sont-ils déductibles ?
Bitfinex prélève ses frais sur chaque paiement d'intérêts avant de vous créditer, donc déclarer le montant net crédité en tient déjà compte dans la plupart des traitements. Les exportations de Stratum affichent le brut, les frais et le net par paiement afin que votre préparateur puisse appliquer la présentation attendue par votre juridiction.
Puis-je déduire l’abonnement au bot lui-même ?
Parfois — par exemple comme dépense sur les revenus de sonstige Leistungen en Allemagne, ou pour les déclarants américains selon la façon dont l'activité est caractérisée. Il s'agit d'une question véritablement spécifique à un cas particulier ; renseignez-vous auprès de votre préparateur et conservez les factures (Stratum les envoie mensuellement par e-mail).
Puis-je générer des rapports pour les années passées ?
Oui : les rapports sont créés à partir de l'historique du grand livre Bitfinex que votre clé API peut lire, de sorte que les années civiles précédentes peuvent être exportées tant que les données sont conservées par Bitfinex. Utile si vous produisez une déclaration en retard ou si vous modifiez.
Obtenez un rapport prêt à être déposé au lieu d'un week-end de feuille de calcul
Connectez une clé API avec droit de lecture et exportez un CSV, un fichier TurboTax TXF, un récapitulatif annuel allemand ou un PDF : chaque chiffre est rapproché du grand livre de financement Bitfinex. Disponible pendant l’essai ; votre comptable verra la différence.