Steuern auf Bitfinex-Lending: Was Ihr Steuerberater tatsächlich braucht
Zinsen aus Margin Funding sind in den meisten Rechtsordnungen steuerpflichtige Einkünfte, doch Börsen stellen dafür keine abgabefertige Bescheinigung aus. Diese Seite erläutert die typische Behandlung in den USA und Deutschland, warum die korrekte Zahl aus dem Bitfinex-Funding-Ledger (nicht aus dem Dashboard-Saldo) stammt und was ein Export enthalten muss, damit Ihr Steuerberater die Daten nicht auf Stundenbasis rekonstruieren muss.
Dies ist keine Steuerberatung. Die steuerliche Behandlung hängt von Ihren persönlichen Umständen und Änderungen durch Gesetze und Gerichtsurteile ab. Bestätigen Sie vor der Einreichung alles auf dieser Seite mit einem in Ihrem Land zugelassenen Steuerberater.
Die maßgebliche Zahl stammt aus dem Funding-Ledger
Ihre steuerpflichtigen Zinsen sind die Summe der tatsächlichen Finanzierungszahlungen, die Ihrem Konto während des Steuerjahres gutgeschrieben wurden – jede Zahlung abzüglich der Gebühr von Bitfinex am Tag der Abrechnung. Diese bleiben im Bitfinex-Hauptbuch als einzelne Einträge erhalten, nicht in einer einzelnen Saldozahl. Berichte, die aus anderen Quellen (Screenshots, geschätzte APR, Wallet-Saldo-Deltas) erstellt wurden, überstehen eine Abfrage durch das Finanzamt nicht. Stratum erstellt seine Berichte, indem es Eintrag für Eintrag mit dem Finanzierungsbuch abgleicht, weshalb die Summen auch mit dem übereinstimmen, was Bitfinex selbst einem Prüfer anzeigen würde.
USA: gewöhnliche Zinserträge (Schedule B / Schedule 1)
Für US-Steuerpflichtige werden Zinsen aus Margin Funding in dem Jahr, in dem sie gutgeschrieben werden, im Allgemeinen als gewöhnliche Einkünfte behandelt – wie Bankzinsen, nicht wie Kapitalgewinne. Abhängig von der persönlichen Erklärungssituation werden sie typischerweise in Schedule B (Zinsen und gewöhnliche Dividenden) mit Übertrag in Form 1040 oder in Schedule 1 als sonstige Einkünfte gemeldet; der Steuerberater entscheidet, was zur jeweiligen Steuererklärung passt.
Stratum exportiert eine Jahressumme und eine Aufschlüsselung pro Zahlung als CSV (Schedule-B-Stilposten), PDF und TurboTax TXF – die TXF-Datei wird als ein Zins-Ertrags-Datensatz importiert (Refcode N287, Schedule B), sodass TurboTax-Benutzer nichts erneut eingeben müssen. Beträge werden in USD unter Verwendung der Kurse zum Zeitpunkt der Gutschrift ausgewiesen.
Deutschland: Anlage KAP oder Anlage SO? Es kommt darauf an, was Sie verleihen
Die deutsche Behandlung ist tatsächlich differenziert, und das falsche Formular zu wählen ist ein häufiger Fehler. Es gibt zwei Positionen; welche zutrifft, hängt davon ab, was Sie verleihen und wie Ihr Berater die Tätigkeit einstuft:
Anlage KAP (§20 EStG, Kapitaleinkommen)
Klassische Kapitalverzinsung – die natürliche Lösung, wenn Sie Fiat-Währungen verleihen (z. B. USD-Margin-Finanzierung), die ausländische Kapitalerträge ohne deutsche Quellensteuer generieren. Über den Sparerfreibetrag hinausgehende Kapitalerträge werden mit der Pauschale 25% Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag besteuert.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, sonstige Leistungen)
Das Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 10. Mai 2022 zu virtuellen Währungen behandelt Einkünfte aus dem Verleihen von Krypto-Assets (einschließlich Stablecoins wie USDt) als „sonstige Leistungen“ – sonstige Einkünfte, die in Anlage SO erklärt und mit dem persönlichen Steuersatz besteuert werden; es gilt eine Freigrenze von €256 pro Jahr. Viele Berater wenden dies auf Stablecoin-Funding an.
In der Praxis spricht USD-Funding eher für Anlage KAP, USDt-Funding nach dem BMF-Schreiben eher für Anlage SO; gemischte Portfolios können beides erfordern. Stratums deutscher Export enthält eine Jahresübersicht der Funding-Zinsen samt Ledger für jede Zahlung – als Grundlage für beide Formulare geeignet. Zeigen Sie ihn Ihrem Steuerberater und lassen Sie ihn die Zeile wählen; entscheiden Sie nicht anhand einer Marketingseite, auch nicht unserer.
Was Stratum exportiert
CSV (Schedule-B-Stil)
Jede Finanzierungszahlung als Einzelposten: Datum, Währung, Brutto, Bitfinex Gebühr, Netto, USD-Wert zum Zeitpunkt der Gutschrift.
TurboTax TXF
Ein Zinsertragsdatensatz (N287, Schedule B), den TurboTax direkt importiert.
Deutscher Jahresüberblick
Jahressumme der Finanzierungszinsen mit dem vollständigen Zahlungsbuch dahinter – die Eingabe, die Ihr Steuerberater für Anlage KAP oder Anlage SO benötigt.
PDF Bericht
Für Menschen lesbarer Jahresbericht, abgeglichen mit dem Finanzierungsbuch Bitfinex, geeignet zur Übergabe an einen Ersteller oder Prüfer.
Häufig gestellte Fragen
Sind Bitfinex Darlehenszinsen steuerpflichtig?
In den meisten Gerichtsbarkeiten gilt das ja – es handelt sich um Einnahmen in dem Jahr, in dem sie Ihrem Konto gutgeschrieben werden, unabhängig davon, ob Sie sie von Bitfinex abheben. Die USA behandeln es als gewöhnliches zinsähnliches Einkommen; Deutschland besteuert es je nach Klassifizierung entweder als Kapitaleinkommen (Anlage KAP) oder als sonstiges Einkommen (Anlage SO). Bestätigen Sie dies immer mit einem Fachmann.
Wird mir Bitfinex ein Steuerformular zusenden?
Verlassen Sie sich nicht darauf. Bitfinex ist kein US-Broker, der 1099-INTs für Finanzierungszinsen ausgibt, und es kommt auch kein deutsches Formular an. Die Daten befinden sich im Finanzierungsbuch Ihres Kontos – das Extrahieren und Abgleichen ist genau die Aufgabe, die ein Berichtstool übernimmt.
Anlage KAP oder Anlage SO für Bitfinex Finanzierung – was ist richtig?
Es hängt davon ab, was Sie verleihen und wie Ihr Berater die Regelung auslegt. Zinsen auf Fiatgeld (USD) passen zum Kapitaleinkommensmuster der Anlage KAP; das BMF-Schreiben vom 10. Mai 2022 weist Einkünfte aus dem Verleihen von Krypto-Assets und Stablecoins der Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG) zu. Bringen Sie Jahresübersicht und Zahlungs-Ledger zu einem Steuerberater – die Formularwahl trifft er, nicht ein Bot.
Sind die Finanzierungsgebühren von Bitfinex abzugsfähig?
Bitfinex zieht die Gebühr von jeder Zinszahlung ab, bevor diese gutgeschrieben wird; die Angabe des gutgeschriebenen Nettobetrags berücksichtigt sie daher in den meisten Behandlungen bereits. Stratums Exporte zeigen Brutto, Gebühr und Netto je Zahlung, damit Ihr Steuerberater die in Ihrer Rechtsordnung erwartete Darstellung wählen kann.
Kann ich das Bot-Abonnement selbst abziehen?
Manchmal – zum Beispiel als Aufwand gegen Einnahmen aus sonstigen Leistungen in Deutschland oder für US-Anmelder, je nachdem, wie die Tätigkeit charakterisiert ist. Es handelt sich um eine wirklich fallspezifische Frage; Fragen Sie Ihren Ersteller und bewahren Sie die Rechnungen auf (Stratum sendet sie monatlich per E-Mail).
Kann ich Berichte für vergangene Jahre erstellen?
Ja – Berichte werden aus dem Bitfinex-Hauptbuchverlauf erstellt, den Ihr API-Schlüssel lesen kann, sodass frühere Kalenderjahre exportiert werden können, solange die Daten innerhalb der Aufbewahrungsfrist von Bitfinex liegen. Nützlich, wenn Sie verspätet einreichen oder Änderungen vornehmen.
Ein abgabefertiger Bericht statt eines Wochenendes mit Tabellenkalkulationen
Verbinden Sie einen API-Key mit Leseberechtigung und exportieren Sie CSV, TurboTax TXF, eine deutsche Jahresübersicht oder PDF – jede Zahl wird mit dem Bitfinex-Funding-Ledger abgeglichen. Funktioniert bereits in der Testphase; Ihr Steuerberater wird den Unterschied bemerken.