Bitfinex impuestos sobre préstamos: lo que realmente necesita su contable
Los intereses de financiación de margen son ingresos sujetos a impuestos en la mayoría de las jurisdicciones, y las bolsas no le entregan una declaración lista para presentar. Esta página explica el tratamiento típico en EE. UU. y Alemania, por qué el número correcto proviene del Bitfinex libro mayor de fondos (no del saldo del panel de control) y qué debe contener una exportación para que su contador deje de cobrarle por hora para reconstruirla.
Esto no es asesoramiento fiscal. El tratamiento fiscal depende de sus circunstancias personales y de los cambios con la legislación y las sentencias judiciales. Confirme todo lo que aparece en esta página con un profesional de impuestos autorizado en su jurisdicción antes de presentar la declaración.
El número que importa proviene del libro de financiación.
Su interés imponible es la suma de los pagos de fondos reales acreditados en su cuenta durante el año fiscal: cada pago, menos la tarifa de Bitfinex, el día en que se liquidó. Eso se encuentra en el libro mayor Bitfinex como entradas individuales, no en una sola cifra de saldo. Los informes creados a partir de cualquier otra cosa (capturas de pantalla, APR estimado, deltas de saldo de billetera) no sobrevivirán a una consulta de la oficina de impuestos. Stratum elabora sus informes conciliando entrada por entrada con el libro de financiación, razón por la cual los totales coinciden con lo que Bitfinex mostraría por sí mismo a un auditor.
EE.UU.: ingresos por intereses ordinarios (Schedule B / Anexo 1)
Para los contribuyentes estadounidenses, los intereses de financiación de margen generalmente se tratan como ingresos ordinarios en el año en que se acreditan: el mismo segmento que los intereses bancarios, no las ganancias de capital. Dependiendo de su situación fiscal, normalmente se informa en Schedule B (intereses y dividendos ordinarios) con flujo al Formulario 1040, o en el Anexo 1 como otros ingresos; su preparador decide cuál se ajusta a su declaración.
Stratum exporta un total del año y un desglose por pago como CSV (Schedule-B líneas de pedido de estilo), PDF y TurboTax TXF: el archivo TXF se importa como un registro de ingresos por intereses (código de referencia N287, Schedule B) para que los usuarios de TurboTax no vuelvan a escribir nada. Los montos se informan en USD utilizando las tasas al momento del crédito.
Alemania: ¿Anlage KAP o Anlage SO? Depende de lo que prestes
El trato alemán tiene verdaderos matices y equivocarse en la forma es un error común. Existen dos posiciones, y cuál aplica depende de lo que prestes y de cómo tu asesor clasifique la actividad:
Anlage KAP (§20 EStG, renta de capital)
Interés clásico sobre el capital: la opción natural cuando lo que se presta es moneda fiduciaria (por ejemplo, financiación con margen en dólares), que produce ingresos de capital extranjero sin retención alemana. Los ingresos de capital superiores al subsidio del ahorrador se gravan al tipo fijo 25% Abgeltungsteuer más el recargo de solidaridad.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, sonstige Leistungen)
La carta del Ministerio Federal de Finanzas de Alemania del 10 de mayo de 2022 sobre monedas virtuales trata los ingresos por prestar criptoactivos (incluidas monedas estables como USDt) como "sonstige Leistungen": otros ingresos declarados en Anlage SO y gravados al tipo personal, con un umbral de exención de €256 al año. Muchos asesores aplican este criterio a la financiación con monedas estables.
En la práctica, la financiación en USD se inclina por KAP y la financiación en USDt por SO según la carta del BMF; las carteras mixtas pueden necesitar ambas. La exportación alemana de Stratum incluye un resumen anual de los intereses de financiación y el libro mayor de cada pago, utilizable como base para cualquiera de los formularios. Muéstreselo a su Steuerberater y deje que elija la línea; no la elija basándose en una página de marketing, incluida la nuestra.
Qué exporta Stratum
CSV (estilo Schedule-B)
Cada pago de financiación como elemento de línea: fecha, moneda, bruto, tarifa Bitfinex, neto, valor en USD en el momento del crédito.
TurboTax TXF
Un registro de ingresos por intereses (N287, Schedule B) que TurboTax importa directamente.
resumen del año alemán
Año total de intereses de financiación con el libro de pagos completo detrás: la entrada que su Steuerberater necesita para Anlage KAP o Anlage SO.
PDF informe
Informe anual legible por humanos, conciliado con el libro mayor de financiación Bitfinex, adecuado para entregarlo a un preparador o auditor.
Preguntas frecuentes
¿Están sujetos a impuestos los intereses crediticios de Bitfinex?
En la mayoría de las jurisdicciones, sí: son ingresos en el año en que se acreditan en su cuenta, independientemente de si los retira de Bitfinex. Estados Unidos los trata como ingresos ordinarios tipo intereses; Alemania lo grava como renta de capital (Anlage KAP) u otros ingresos (Anlage SO) según la clasificación. Confirma siempre con un profesional.
¿Bitfinex me enviará un formulario de impuestos?
No cuentes con ello. Bitfinex no es un corredor estadounidense que emite 1099-INT para financiar intereses, y tampoco llega ningún formulario alemán. Los datos existen en el libro de financiación de su cuenta; extraerlos y conciliarlos es exactamente el trabajo que realiza una herramienta de informes.
Anlage KAP o Anlage SO para la financiación de Bitfinex, ¿cuál es la correcta?
Depende de lo que prestes y de la lectura de tu asesor. El interés fiduciario (USD) se ajusta al patrón de renta de capital Anlage KAP; la carta BMF de 10 mayo 2022 señala los ingresos por préstamos de criptomonedas y monedas estables a Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG). Lleve el resumen del año y el libro de pagos a un Steuerberater: la elección del formulario es suya, no de un robot.
¿Son deducibles las tarifas de financiación de Bitfinex?
Bitfinex cobra su tarifa de cada pago de intereses antes de acreditarlo, por lo que informar el monto neto acreditado ya lo tiene en cuenta en la mayoría de los tratamientos. Las exportaciones de Stratum muestran bruto, tarifa y neto por pago para que su preparador pueda aplicar cualquier presentación que su jurisdicción espere.
¿Puedo deducir la suscripción al bot?
A veces, por ejemplo como gasto contra los ingresos de sonstige Leistungen en Alemania, o para declarantes estadounidenses, dependiendo de cómo se caracterice la actividad. Es una pregunta genuinamente específica de cada caso; Pregúntale a tu preparador y guarda las facturas (Stratum las envía por correo electrónico mensualmente).
¿Puedo generar informes de años anteriores?
Sí, los informes se crean a partir del historial del libro mayor de Bitfinex que su clave API puede leer, por lo que se pueden exportar años calendario anteriores siempre que los datos estén dentro de la retención de Bitfinex. Útil si presenta su presentación tardía o la modifica.
Obtenga un informe listo para archivar en lugar de un fin de semana de hojas de cálculo
Conecte una clave API con permiso de lectura y exporte CSV, TurboTax TXF, un resumen anual alemán o PDF: todas las cifras conciliadas con el libro mayor de financiación de Bitfinex. Funciona durante la prueba; su contable notará la diferencia.