Bitfinex налоги на кредиты: что на самом деле нужно вашему бухгалтеру
Проценты по маржинальному финансированию являются налогооблагаемым доходом в большинстве юрисдикций, и биржи не предоставляют вам готового заявления по ним. На этой странице объясняется типичный подход в США и Германии, почему правильное число берется из Bitfinex книги финансирования (а не баланса вашей информационной панели), и что должен содержать экспорт, чтобы ваш бухгалтер перестал взимать с вас почасовую плату за его восстановление.
Это не консультация по налогам. Налоговый режим зависит от ваших личных обстоятельств и изменений в зависимости от законодательства и постановлений суда. Прежде чем подавать заявку, подтвердите все, что написано на этой странице, у лицензированного налогового специалиста в вашей юрисдикции.
Значение, которое имеет значение, взято из книги финансирования.
Ваши облагаемые налогом проценты — это сумма фактических платежей по финансированию, зачисленных на ваш счет в течение налогового года — каждый платеж за вычетом комиссии Bitfinex в день его погашения. Они хранятся в регистре Bitfinex как отдельные записи, а не в каком-либо отдельном показателе баланса. Отчеты, построенные на основе чего-либо еще (скриншоты, расчетные значения APR), дельты баланса кошелька), не выдержат запроса налоговой службы. Stratum строит свои отчеты путем сверки каждой записи с книгой финансирования, поэтому итоговые суммы совпадают с тем, что сам Bitfinex показал бы аудитору.
США: обычный процентный доход (Schedule B / График 1)
Для налогоплательщиков США проценты по маржинальному финансированию обычно рассматриваются как обычный доход в том году, когда они были зачислены, — в том же сегменте, что и банковские проценты, а не прирост капитала. В зависимости от вашей ситуации с документацией об этом обычно сообщается в Schedule B (проценты и обычные дивиденды) с переносом в Форму 1040, или в Приложение 1 как прочий доход; ваш составитель решает, что соответствует вашему возвращению.
Stratum экспортирует разбивку по итогам года и по платежам как CSV (строки в стиле Schedule-B), PDF и TurboTax TXF — файл TXF импортируется как одна запись о процентном доходе (рефкод N287, Schedule B), поэтому пользователи TurboTax ничего не вводят повторно. Суммы указываются в долларах США по ставкам на момент кредита.
Германия: Anlage KAP или Anlage SO? Это зависит от того, что вы одалживаете
Немецкое лечение действительно имеет множество нюансов, и неправильная форма является распространенной ошибкой. Существуют две позиции, и какая из них применима, зависит от того, что вы кредитуете и как ваш консультант классифицирует эту деятельность:
Anlage KAP (§20 EStG, доход от капитала)
Классический процент на капитал — естественный вариант, когда вы даете кредит в бумажной валюте (например, маржинальное финансирование в долларах США), которая приносит доход от иностранного капитала без каких-либо удержаний в Германии. Доход от капитала, превышающий пособие вкладчика, облагается налогом по единой ставке 25% Abgeltungsteuer плюс надбавка солидарности.
Anlage SO (§22 № 3 EStG, sonstige Leistungen)
В письме Федерального министерства финансов Германии от 10 мая 2022 г. о виртуальных валютах доход от кредитования криптоактивов (включая стейблкоины, такие как USDt) рассматривается как «sonstige Leistungen» — другой доход, зарегистрированный в Anlage SO и облагаемый налогом по вашей личной ставке, с порогом освобождения от налога €256 в год. Многие консультанты применяют это к финансированию стейблкоинов.
На практике финансирование в USD обычно относят к KAP, а финансирование в UST (USDt) — к SO согласно письму BMF; для смешанного портфеля могут понадобиться обе формы. Немецкий экспорт Stratum содержит годовую сводку процентов и реестр каждого платежа — данные, которые можно использовать для любой формы. Покажите их своему Steuerberater и позвольте ему выбрать нужную строку; не принимайте решение по маркетинговой странице, включая нашу.
Что Stratum экспортирует
CSV (стиль Schedule-B)
Каждый платеж по финансированию в виде отдельной позиции: дата, валюта, брутто, комиссия Bitfinex, нетто, стоимость в долларах США на момент кредита.
TurboTax TXF
Одна запись о процентном доходе (N287, Schedule B), которую TurboTax импортирует напрямую.
Итоги немецкого года
Общая годовая сумма процентов по финансированию с полной книгой платежей за ней — данные, необходимые вашему Steuerberater для Anlage KAP или Anlage SO.
PDF отчет
Удобный для чтения годовой отчет, сверенный с книгой финансирования Bitfinex, подходящий для передачи составителю или аудитору.
Часто задаваемые вопросы
Облагаются ли налогом проценты по кредитам Bitfinex?
В большинстве юрисдикций да — это доход в том году, когда он зачисляется на ваш счет, независимо от того, снимаете ли вы его с Bitfinex. США рассматривают его как обычный процентный доход; Германия облагает его налогом либо как доход от капитала (Anlage KAP), либо как другой доход (Anlage SO) в зависимости от классификации. Всегда уточняйте у профессионала.
Bitfinex отправит мне налоговую форму?
Не рассчитывайте на это. Bitfinex не является американским брокером, выдающим 1099-INT в качестве процентов по финансированию, и немецкая форма также не приходит. Данные существуют в книге финансирования вашего аккаунта — их извлечение и сверка — это именно та работа, которую выполняет инструмент создания отчетов.
Anlage KAP или Anlage SO для финансирования Bitfinex — как правильно?
Это зависит от того, что вы одалживаете, и от чтения вашего советника. Фиатные проценты (доллары США) соответствуют модели Anlage KAP дохода от капитала; письмо BMF от 10 мая 2022 г. указывает доход от кредитования криптовалют и стейблкоинов на Anlage SO (§22 номер 3 EStG). Принесите отчет за год и книгу платежей Steuerberater — выбор формы остается за ним, а не за ботом.
Можно ли вычесть комиссию за финансирование Bitfinex?
Bitfinex взимает комиссию с каждого платежа процентов перед зачислением вам средств, поэтому отчет о чистой зачисленной сумме уже учитывает ее в большинстве процедур. Экспорт Stratum показывает валовую прибыль, комиссию и нетто по каждому платежу, поэтому ваш составитель может применить любую презентацию, ожидаемую в вашей юрисдикции.
Могу ли я списать саму подписку на бота?
Иногда — например, в качестве расходов на доходы Sonstige Leistungen в Германии или для подающих декларации в США, в зависимости от того, как характеризуется деятельность. Это действительно вопрос, специфичный для конкретного случая; обратитесь к своему составителю и сохраните счета (Stratum отправляет им электронные письма ежемесячно).
Могу ли я формировать отчеты за прошлые годы?
Да — отчеты создаются на основе истории реестра Bitfinex, которую может прочитать ваш ключ API, поэтому предыдущие календарные годы можно экспортировать, пока данные находятся в пределах хранения Bitfinex. Полезно, если вы опаздываете с подачей или вносите изменения.
Получите готовый к сдаче отчет вместо выходных с электронными таблицами
Подключите считываемый ключ API и экспортируйте CSV, TurboTax TXF сводку года на немецком языке или PDF — каждое число, сверенное с книгой финансирования Bitfinex. Работает на суде; ваш бухгалтер заметит разницу.