Bitfinex Kredietbelasting: wat uw accountant eigenlijk nodig heeft
Margefinancieringsrente is in de meeste rechtsgebieden een belastbaar inkomen, en op beurzen hoeft u hiervoor geen verklaring af te geven die klaar is om te worden ingediend. Op deze pagina wordt de gebruikelijke behandeling in de VS en Duitsland uitgelegd, waarom het juiste getal uit het Bitfinex financieringsgrootboek komt (niet uit uw dashboardsaldo) en wat een export moet bevatten, zodat uw accountant u geen uurtarieven meer in rekening brengt om het te reconstrueren.
Dit is geen belastingadvies. De fiscale behandeling is afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden en veranderingen als gevolg van wetgeving en gerechtelijke uitspraken. Bevestig alles op deze pagina bij een erkende belastingprofessional in uw rechtsgebied voordat u de aanvraag indient.
Het nummer dat ertoe doet, komt uit het financieringsboek
Uw belastbare rente is de som van de daadwerkelijke financieringsbetalingen die tijdens het belastingjaar op uw rekening zijn bijgeschreven: elke betaling, minus de kosten van Bitfinex, op de dag waarop deze is verrekend. Dat staat in het Bitfinex-grootboek als individuele posten, niet in een enkel saldocijfer. Rapporten die op basis van iets anders zijn opgebouwd (screenshots, geschatte APR, delta's van het portemonneesaldo) zullen een vraag van de belastingdienst niet overleven. Stratum bouwt zijn rapporten op door post per post af te stemmen op het financieringsgrootboek, wat ook de reden is dat de totalen overeenkomen met wat Bitfinex zelf aan een auditor zou laten zien.
VS: gewone rente-inkomsten (Schedule B / Schema 1)
Voor Amerikaanse belastingbetalers wordt margefinancieringsrente over het algemeen behandeld als gewoon inkomen in het jaar waarin het wordt gecrediteerd – hetzelfde bedrag als bankrente, niet kapitaalwinsten. Afhankelijk van uw indieningssituatie wordt dit doorgaans gerapporteerd op Schedule B (rente en gewone dividenden) met doorstroming naar formulier 1040, of op bijlage 1 als overige inkomsten; uw bereider bepaalt wat bij uw rendement past.
Stratum exporteert een uitsplitsing per jaartotaal en per betaling als regelitems in CSV (Schedule-B-stijl), PDF en TurboTax TXF. Het TXF-bestand wordt geïmporteerd als één rente-inkomstenrecord (refcode N287, Schedule B), zodat gebruikers van TurboTax niets opnieuw hoeven in te typen. Bedragen worden gerapporteerd in USD op basis van de koersen op het moment van creditering.
Duitsland: Anlage KAP of Anlage SO? Het hangt af van wat u leent
De Duitse behandeling is echt genuanceerd, en het verkeerd formuleren van de vorm is een veelgemaakte fout. Er bestaan twee posities, en welke van toepassing is, hangt af van wat u leent en hoe uw adviseur de activiteit classificeert:
Anlage KAP (§20 EStG, kapitaalinkomsten)
Klassieke rente op kapitaal – de natuurlijke situatie als wat u leent fiatgeld is (bijvoorbeeld USD-margefinanciering), dat inkomsten uit buitenlands kapitaal oplevert zonder Duitse inhouding. Kapitaalinkomsten boven de spaaraftrek worden belast tegen het vaste bedrag 25% Abgeltungsteuer plus de solidariteitstoeslag.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, zoon Leistungen)
De brief van het Duitse federale ministerie van Financiën van 10 mei 2022 over virtuele valuta behandelt inkomsten uit het uitlenen van crypto-activa (waaronder stablecoins zoals USDt) als 'sonstige Leistungen' - andere inkomsten, ingediend op Anlage SO en belast tegen uw persoonlijke tarief, met een vrijstellingsdrempel van €256/year. Veel adviseurs passen dit toe op stablecoin-financiering.
In de praktijk neigt USD-funding naar KAP en USDt-funding volgens de BMF-brief naar SO; gemengde portefeuilles hebben mogelijk beide nodig. De Duitse export van Stratum is een jaaroverzicht van de fundingrente met het grootboek per betaling erachter, bruikbaar voor beide formulieren. Laat het aan uw Steuerberater zien en laat die de regel kiezen; kies niet op basis van een marketingpagina, ook niet die van ons.
Wat Stratum exporteert
CSV (Schedule-B stijl)
Elke financieringsbetaling als regelitem: datum, valuta, bruto, Bitfinex kosten, netto, USD-waarde op kredietmoment.
TurboTax TXF
Eén rente-inkomstenrecord (N287, Schedule B) dat TurboTax rechtstreeks importeert.
Duitse jaaroverzicht
Jaartotaal van de financieringsrente met het volledige betalingsboek erachter: de invoer die uw Steuerberater nodig heeft voor Anlage KAP of Anlage SO.
PDF rapport
Voor mensen leesbaar jaarrapport, afgestemd op het Bitfinex-financieringsgrootboek, geschikt om te overhandigen aan een opsteller of een auditor.
Veelgestelde vragen
Is Bitfinexleningsrente belastbaar?
In de meeste rechtsgebieden is dit inderdaad het geval: het gaat om inkomsten in het jaar waarin het op uw rekening wordt bijgeschreven, ongeacht of u het opneemt van Bitfinex. De VS behandelen het als gewone rente-inkomsten; Duitsland belast het als kapitaalinkomen (Anlage KAP) of als ander inkomen (Anlage SO), afhankelijk van de classificatie. Bevestig dit altijd met een professional.
Zal Bitfinex mij een belastingformulier sturen?
Reken er niet op. Bitfinex is geen Amerikaanse makelaar die 1099-INT's uitgeeft voor het financieren van rente, en er komt ook geen Duits formulier binnen. De gegevens bevinden zich in het financieringsgrootboek van uw account. Het extraheren en afstemmen ervan is precies wat een rapportagetool doet.
Anlage KAP of Anlage SO voor Bitfinex financiering — wat is juist?
Het hangt af van wat u leent en wat uw adviseur leest. Fiat-rente (USD) past in het Anlage KAP-kapitaalinkomstenpatroon; de BMF brief van 10 mei 2022 wijst inkomsten uit crypto- en stablecoin-leningen naar Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG). Breng het jaaroverzicht en het betalingsboek naar een Steuerberater. De vormkeuze is aan hen, niet aan een bot.
Zijn de financieringskosten van Bitfinex aftrekbaar?
Bitfinex houdt zijn kosten in op elke rentebetaling voordat hij u crediteert. Bij de meeste behandelingen is het rapporteren van het netto gecrediteerde bedrag dus al verantwoordelijk. De exporten van Stratum tonen bruto, vergoeding en netto per betaling, zodat uw bereider de presentatie kan toepassen die uw rechtsgebied verwacht.
Kan ik het botabonnement zelf aftrekken?
Soms – bijvoorbeeld als kostenpost voor het inkomen van Sonstige Leistungen in Duitsland, of voor Amerikaanse indieners, afhankelijk van hoe de activiteit wordt gekarakteriseerd. Het is een werkelijk casusspecifieke vraag; vraag het aan uw bereider en bewaar de facturen (Stratum mailt ze maandelijks).
Kan ik rapporten van afgelopen jaren genereren?
Ja – rapporten worden opgebouwd op basis van de Bitfinex-grootboekgeschiedenis die uw API-sleutel kan lezen, zodat voorgaande kalenderjaren kunnen worden geëxporteerd zolang de gegevens binnen de bewaartermijn van Bitfinex vallen. Handig als u te laat indient of wijzigt.
Ontvang een rapport dat gereed is voor archivering in plaats van een spreadsheetweekend
Sluit een leesbare API-sleutel aan en exporteer CSV, TurboTax TXF, een Duits jaaroverzicht, of PDF: elk getal dat is afgestemd op het Bitfinex-financieringsgrootboek. Werkt aan het proces; uw accountant zal het verschil merken.