Bitfinex 대출세: 회계사에게 실제로 필요한 것
마진 펀딩 이자는 대부분의 관할권에서 과세 소득이지만 거래소가 바로 신고할 수 있는 명세서를 제공하지는 않습니다. 이 페이지는 미국과 독일의 일반적인 처리 방식, 정확한 수치가 대시보드 잔액이 아닌 Bitfinex 펀딩 원장에서 나오는 이유, 회계사가 거래를 다시 구성하지 않아도 되도록 내보내기에 포함할 내용을 설명합니다.
이것은 세금 관련 조언이 아닙니다. 세금 처리는 개인 상황과 법률 및 법원 판결의 변경 사항에 따라 달라집니다. 제출하기 전에 해당 관할권의 세무 전문가에게 이 페이지의 모든 내용을 확인하십시오.
중요한 숫자는 자금 원장에서 나옵니다.
과세 대상 이자는 해당 과세 연도에 계정에 실제로 적립된 펀딩 지급액의 합계입니다. 각 지급액이 결제된 날 Bitfinex 수수료를 뺀 금액을 모두 더합니다. 이 정보는 하나의 잔액 수치가 아니라 Bitfinex 원장의 개별 항목에 기록됩니다. 스크린샷, 추정 APR, 지갑 잔액 차이로 만든 보고서는 세무 당국의 확인을 견디기 어렵습니다. Stratum은 펀딩 원장과 항목별로 대사해 보고서를 만들므로 총액도 Bitfinex가 감사인에게 제시할 수치와 일치합니다.
미국: 일반 이자 소득(Schedule B / Schedule 1)
미국 납세자의 마진 펀딩 이자는 일반적으로 계정에 적립된 연도의 일반 소득으로 처리됩니다. 자본 이득이 아니라 은행 이자와 같은 범주입니다. 신고 상황에 따라 보통 Schedule B(이자 및 일반 배당금)에 기재해 Form 1040으로 넘기거나 Schedule 1의 기타 소득으로 신고하며, 어느 방식이 적합한지는 세무 작성자가 결정합니다.
Stratum은 연간 총액과 지급별 내역을 CSV(Schedule B 형식 항목), PDF, TurboTax TXF로 내보냅니다. TXF 파일은 이자 소득 기록 하나(refcode N287, Schedule B)로 바로 가져와 다시 입력할 필요가 없습니다. 금액은 적립 시점 환율을 사용해 USD로 보고됩니다.
독일: Anlage KAP 또는 Anlage SO? 무엇을 빌려주느냐에 따라 다릅니다
독일의 처리는 실제로 복잡하며 양식을 잘못 선택하기 쉽습니다. 두 가지 해석이 있고, 무엇을 대출했는지와 세무 자문가가 활동을 어떻게 분류하는지에 따라 적용 양식이 달라집니다.
Anlage KAP (§20 EStG, 자본소득)
전통적인 자본 이자에 해당합니다. 예를 들어 USD 마진 펀딩처럼 법정화폐를 대출해 독일 원천징수 없이 해외 자본 소득이 생기는 경우 자연스럽게 적용될 수 있습니다. 저축자 공제액을 넘는 자본 소득에는 25% 정률 Abgeltungsteuer와 연대 추가세가 부과됩니다.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, sonstige Leistungen)
독일 연방재무부가 2022년 5월 10일 발표한 가상화폐 관련 서한은 스테이블코인 USDt를 포함한 암호화 자산 대출 소득을 “sonstige Leistungen”(기타 소득)으로 봅니다. Anlage SO로 신고하고 개인 세율을 적용하며 연 €256의 비과세 한도가 있습니다. 많은 자문가가 스테이블코인 펀딩에 이 해석을 적용합니다.
실무적으로 USD 펀딩은 KAP, UST(USDt) 펀딩은 BMF 서한에 따라 SO 쪽에 가깝고, 두 자산을 함께 운용하면 양식이 모두 필요할 수 있습니다. Stratum의 독일 내보내기는 연간 펀딩 이자 요약과 지급별 원장을 제공하므로 어느 양식에도 입력 자료로 사용할 수 있습니다. Steuerberater에게 보여 주고 해당 항목을 선택하도록 하세요. 당사 페이지를 포함한 마케팅 자료만 보고 직접 선택하지 마십시오.
Stratum이(가) 내보내는 것
CSV (Schedule-B 스타일)
품목별 모든 펀딩 결제: 날짜, 통화, 총액, Bitfinex 수수료, 순, 신용 시점의 USD 가치.
TurboTax TXF
TurboTax가 직접 가져오는 이자 소득 기록(N287, Schedule B) 1개.
독일 연도 요약
전체 지불 원장을 포함한 연도 총액 이자 — Steuerberater가 Anlage KAP 또는 Anlage SO에 필요한 입력입니다.
PDF 보고서
Bitfinex 펀딩 원장과 대사된 읽기 쉬운 연간 보고서로, 세무 작성자나 감사인에게 전달할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Bitfinex 대출 이자는 과세 대상인가요?
대부분의 관할권에서는 그렇습니다. Bitfinex에서 인출하는지 여부에 관계없이 귀하의 계정에 적립된 연도의 소득입니다. 미국에서는 이를 경상이자형 소득으로 취급합니다. 독일은 분류에 따라 자본 소득(Anlage KAP) 또는 기타 소득(Anlage SO)으로 과세합니다. 항상 전문가에게 확인을 받으세요.
Bitfinex에서 나에게 세금 양식을 보내주나요?
기대하지 않는 편이 좋습니다. Bitfinex는 펀딩 이자에 대해 1099-INT를 발행하는 미국 브로커가 아니며 독일 세금 양식도 보내지 않습니다. 데이터는 계정의 펀딩 원장에 있으며, 이를 추출하고 대사하는 것이 보고 도구의 역할입니다.
Bitfinex 자금에 대한 Anlage KAP 또는 Anlage SO — 어느 것이 맞나요?
무엇을 대출했는지와 자문가의 해석에 따라 다릅니다. 법정화폐(USD) 이자는 Anlage KAP의 자본 소득 유형에 맞고, 2022년 5월 10일 BMF 서한은 암호화폐와 스테이블코인 대출 소득을 Anlage SO(§22 Nr. 3 EStG)로 안내합니다. 연간 요약과 지급 원장을 Steuerberater에게 제공하세요. 양식 선택은 봇이 아니라 전문가가 결정해야 합니다.
Bitfinex의 펀딩 수수료가 공제되나요?
Bitfinex는 각 이자 지급액을 계정에 적립하기 전에 수수료를 떼므로, 순 적립액을 신고하면 대부분의 처리 방식에서 수수료가 이미 반영됩니다. Stratum 내보내기는 지급별 총액, 수수료, 순액을 모두 표시해 세무 작성자가 관할권에 맞는 방식을 적용할 수 있게 합니다.
봇 구독 자체를 공제할 수 있나요?
때로는 활동의 특성에 따라 독일의 Sonstige Leistungen 소득에 대한 비용으로 사용되거나 미국 신고자에 대한 비용으로 사용되기도 합니다. 이는 실제로 사례별 질문입니다. 준비자에게 문의하고 청구서를 보관하세요(Stratum에서 매월 이메일로 발송).
지난 몇 년간의 보고서를 생성할 수 있나요?
예 — 보고서는 API 키가 읽을 수 있는 Bitfinex 원장 기록으로 작성되므로 데이터가 Bitfinex의 보존 기간 내에 있는 한 이전 연도를 내보낼 수 있습니다. 늦게 제출하거나 수정하는 경우 유용합니다.
스프레드시트 주말 대신 제출 준비가 완료된 보고서를 받아보세요.
읽기 권한이 있는 API 키를 연결하고 Bitfinex 펀딩 원장과 모두 대사된 CSV, TurboTax TXF, 독일 연간 요약 또는 PDF를 내보내세요. 무료 체험 중에도 이용할 수 있으며 회계사가 차이를 확인할 수 있습니다.