Bitfinex thuế cho vay: kế toán của bạn thực sự cần gì
Lãi suất tài trợ ký quỹ là thu nhập chịu thuế ở hầu hết các khu vực pháp lý và các sàn giao dịch không đưa cho bạn một bản kê khai sẵn sàng nộp hồ sơ về khoản lãi đó. Trang này giải thích cách xử lý điển hình ở Hoa Kỳ và Đức, tại sao con số chính xác lại đến từ Bitfinex sổ cái cấp vốn (không phải số dư trên trang tổng quan của bạn) và nội dung xuất khẩu cần chứa để kế toán viên ngừng tính phí hàng giờ cho bạn để xây dựng lại nó.
Đây không phải là lời khuyên về thuế. Việc xử lý thuế tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn và những thay đổi về luật pháp cũng như phán quyết của tòa án. Xác nhận mọi thứ trên trang này với chuyên gia thuế được cấp phép trong khu vực pháp lý của bạn trước khi nộp đơn.
Con số quan trọng đến từ sổ cái cấp vốn
Tiền lãi chịu thuế của bạn là tổng số tiền thanh toán thực tế được ghi có vào tài khoản của bạn trong năm tính thuế — mỗi khoản thanh toán, trừ đi phí của Bitfinex, vào ngày thanh toán. Nó nằm trong sổ cái Bitfinex dưới dạng các mục riêng lẻ, không phải trong bất kỳ số dư đơn lẻ nào. Các báo cáo được xây dựng từ bất kỳ thứ gì khác (ảnh chụp màn hình, APR ước tính, delta số dư ví) sẽ không tồn tại khi cơ quan thuế truy vấn. Stratum xây dựng các báo cáo của mình bằng cách đối chiếu từng mục nhập với sổ cái tài trợ, đó cũng là lý do tại sao tổng số khớp với những gì Bitfinex sẽ hiển thị cho kiểm toán viên.
Hoa Kỳ: thu nhập lãi thông thường (Schedule B / Lịch trình 1)
Đối với người nộp thuế ở Hoa Kỳ, lãi suất tài trợ ký quỹ thường được coi là thu nhập thông thường trong năm được ghi có - cùng mức với lãi suất ngân hàng, không phải lãi vốn. Tùy thuộc vào tình huống nộp hồ sơ của bạn, nó thường được báo cáo trên Schedule B (lãi suất và cổ tức thông thường) chuyển sang Biểu mẫu 1040, hoặc trên Phụ lục 1 dưới dạng thu nhập khác; người khai thuế của bạn quyết định cái nào phù hợp với tờ khai của bạn.
Stratum xuất bảng phân tích tổng cộng trong năm và mỗi khoản thanh toán dưới dạng mục hàng kiểu CSV (Schedule-B), PDF và TurboTax TXF — tệp TXF nhập dưới dạng một bản ghi thu nhập lãi suất (mã giới thiệu N287, Schedule B) nên người dùng TurboTax không cần nhập lại bất cứ thứ gì. Số tiền được báo cáo bằng USD sử dụng tỷ giá tại thời điểm tín dụng.
Đức: Anlage KAP hay Anlage SO? Nó phụ thuộc vào những gì bạn cho vay
Cách đối xử của người Đức thực sự có nhiều sắc thái và việc sử dụng sai hình thức là một lỗi phổ biến. Có hai vị trí tồn tại và vị trí nào được áp dụng tùy thuộc vào những gì bạn cho vay và cách cố vấn của bạn phân loại hoạt động:
Anlage KAP (§20 EStG, thu nhập từ vốn)
Tiền lãi vốn theo cách hiểu truyền thống — phù hợp tự nhiên khi tài sản cho vay là tiền pháp định (ví dụ: tài trợ ký quỹ bằng USD), tạo ra thu nhập vốn từ nước ngoài không bị khấu trừ thuế tại Đức. Thu nhập vốn vượt mức miễn trừ dành cho người tiết kiệm chịu thuế suất Abgeltungsteuer cố định 25% cộng phụ phí đoàn kết.
Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG, con trai của Leistungen)
Thư của Bộ Tài chính Liên bang Đức ngày 10 tháng 5 năm 2022 về tiền ảo coi thu nhập từ việc cho vay tài sản tiền điện tử (bao gồm cả stablecoin như USDt) là "sonstige Leistungen" — thu nhập khác, được nộp trên Anlage SO và bị đánh thuế theo thuế suất cá nhân của bạn, với ngưỡng miễn trừ €256 mỗi năm. Nhiều cố vấn áp dụng điều này để tài trợ cho stablecoin.
Trong thực tế: tài trợ bằng USD thường nghiêng về KAP, còn UST (USDt) nghiêng về SO theo thư của BMF; danh mục hỗn hợp có thể cần cả hai. Bản xuất dữ liệu dành cho Đức của Stratum gồm tổng kết lãi tài trợ theo năm kèm sổ cái từng khoản thanh toán — có thể dùng làm dữ liệu đầu vào cho cả hai biểu mẫu. Hãy đưa cho Steuerberater của bạn và để họ chọn mục phù hợp; đừng quyết định chỉ dựa trên một trang tiếp thị, kể cả trang của chúng tôi.
Những gì Stratum xuất khẩu
CSV (kiểu Schedule-B)
Mọi khoản thanh toán cấp vốn dưới dạng chi tiết đơn hàng: ngày, loại tiền, tổng, phí Bitfinex, giá trị ròng, giá trị USD tại thời điểm ghi có.
TurboTax TXF
Một bản ghi thu nhập lãi (N287, Schedule B) mà TurboTax nhập trực tiếp.
Tóm tắt năm tiếng Đức
Tổng số tiền lãi cấp vốn trong năm kèm theo sổ cái thanh toán đầy đủ — thông tin đầu vào mà Steuerberater của bạn cần cho Anlage KAP hoặc Anlage SO.
báo cáo PDF
Báo cáo năm mà con người có thể đọc được, được đối chiếu với sổ cái tài chính Bitfinex, phù hợp để giao cho người lập hoặc kiểm toán viên.
Câu hỏi thường gặp
Bitfinex lãi vay có phải chịu thuế không?
Ở hầu hết các khu vực pháp lý, có — đó là thu nhập trong năm số tiền đó được ghi có vào tài khoản của bạn, bất kể bạn có rút số tiền đó khỏi Bitfinex hay không. Hoa Kỳ coi đó là thu nhập từ lãi suất thông thường; Đức đánh thuế khoản thu nhập này dưới dạng thu nhập vốn (Anlage KAP) hoặc thu nhập khác (Anlage SO) tùy theo phân loại. Luôn xác nhận với một chuyên gia.
Bitfinex có gửi cho tôi biểu mẫu thuế không?
Đừng tin vào nó. Bitfinex không phải là nhà môi giới Hoa Kỳ phát hành 1099-INT để lấy lãi tài trợ và cũng không có biểu mẫu tiếng Đức nào xuất hiện. Dữ liệu tồn tại trong sổ cái tài trợ của tài khoản của bạn - trích xuất và đối chiếu dữ liệu đó chính xác là công việc mà một công cụ báo cáo thực hiện.
Anlage KAP hoặc Anlage SO cho khoản tài trợ Bitfinex — điều nào đúng?
Nó phụ thuộc vào những gì bạn cho vay và việc đọc của cố vấn của bạn. Lãi suất Fiat (USD) phù hợp với mô hình thu nhập vốn Anlage KAP; thư BMF của 10 tháng 5 2022 chỉ ra thu nhập cho vay tiền điện tử và stablecoin cho Anlage SO (§22 Nr. 3 EStG). Mang bản tóm tắt năm và sổ cái thanh toán đến Steuerberater — việc lựa chọn biểu mẫu là của họ chứ không phải của bot.
Phí cấp vốn của Bitfinex có được khấu trừ không?
Bitfinex tính phí từ mỗi khoản thanh toán lãi trước khi ghi có cho bạn, do đó, việc báo cáo số tiền ghi có ròng đã chiếm số tiền đó trong hầu hết các phương pháp xử lý. Dữ liệu xuất của Stratum hiển thị tổng, phí và số tiền ròng trên mỗi khoản thanh toán để người khai thuế của bạn có thể áp dụng bất kỳ cách trình bày nào mà khu vực pháp lý của bạn yêu cầu.
Tôi có thể khấu trừ phí đăng ký bot không?
Đôi khi - ví dụ như một khoản chi phí đối với thu nhập của Leistige Leistungen ở Đức hoặc đối với những người nộp đơn ở Hoa Kỳ tùy thuộc vào đặc điểm của hoạt động. Đây thực sự là một câu hỏi dành riêng cho từng trường hợp cụ thể; hãy hỏi người chuẩn bị của bạn và giữ hóa đơn (Stratum gửi email hàng tháng).
Tôi có thể tạo báo cáo cho những năm qua không?
Có — các báo cáo được tạo từ lịch sử sổ cái Bitfinex mà khóa API của bạn có thể đọc được, do đó, các năm dương lịch trước đó có thể được xuất miễn là dữ liệu nằm trong phạm vi lưu giữ của Bitfinex. Hữu ích nếu bạn nộp muộn hoặc sửa đổi.
Nhận báo cáo sẵn sàng nộp thay vì bảng tính cuối tuần
Kết nối khóa API có khả năng đọc và xuất CSV, TurboTax TXF, tóm tắt năm bằng tiếng Đức hoặc PDF — mọi số được đối chiếu với sổ cái cấp vốn Bitfinex. Hoạt động trên phiên tòa; kế toán của bạn sẽ nhận thấy sự khác biệt.