Phương pháp thuế & báo cáo

Trang này giải thích chính xác cách Stratum xây dựng các con số trong báo cáo thuế của bạn cho thu nhập cấp vốn ký quỹ Bitfinex — chúng tôi dùng dữ liệu nào, lợi nhuận và phí được tính ra sao, chúng tôi quy đổi sang giá trị tương đương USD như thế nào, và áp dụng cơ sở thời gian nào. Đây là tài liệu kỹ thuật, không phải tư vấn thuế. Xem tuyên bố miễn trừ trách nhiệm ở cuối trang.

1. Thu nhập đã thực hiện, dựa trên sổ cái

Mọi con số trong báo cáo thuế của Stratum đều đến từ sổ cái Bitfinex đã đồng bộ của bạn — bản ghi chính thức về các luồng tiền thực tế trên tài khoản của bạn. Chúng tôi không ước tính, không dự phóng và không tính dồn (accrue). Mỗi mục dòng trong báo cáo là một mục Margin Funding Payment thực tế từ sổ cái của bạn: lãi bạn đã thực sự nhận, tại dấu thời gian nó được ghi có.

Vì báo cáo chỉ được xây dựng từ các mục sổ cái đã thực hiện, nó phản ánh số tiền bạn đã thực sự nhận. Không có mô hình tính dồn và không có ước tính nhìn về phía trước cho khoản lãi chưa được thanh toán.

2. Cách tính lợi nhuận và phí

Với mỗi khoản thanh toán lãi cấp vốn, Stratum báo cáo ba con số:

• Gross (Tổng) — số tiền lãi như được ghi trong sổ cái Bitfinex của bạn.
• Fee (Phí) — phí cấp vốn Bitfinex tương ứng (phần sàn thu) cho khoản thanh toán đó. Stratum khớp một khoản phí với khoản thanh toán của nó theo thông tin xác thực API, khoản vay liên quan và dấu thời gian thanh toán, rồi trừ nó đi.
• Net (Ròng) — gross trừ fee.

Ví dụ, một khoản thanh toán lãi gross 10.00 với phí cấp vốn 1.50 được báo cáo là net 8.50. Gross, fee và net đều được hiển thị để bạn có thể thấy chính xác con số net được tính ra như thế nào.

3. Tính chất thu nhập

Stratum phân loại lãi cấp vốn ký quỹ là thu nhập thông thường (thu nhập từ lãi), không phải lãi vốn (capital gains). Trong các báo cáo theo kiểu Hoa Kỳ, khoản này được dán nhãn cho thu nhập lãi Schedule 1 / Schedule B. Trong bản tóm tắt của Đức, nó được dán nhãn là thu nhập vốn từ nước ngoài (ausländische Kapitalerträge). Lãi tiền mã hóa nhìn chung được coi là thu nhập thông thường trong năm nhận được; việc điều đó ánh xạ vào tờ khai của riêng bạn ra sao là câu hỏi dành cho chuyên gia thuế của bạn.

4. Cơ sở thời gian

Stratum sử dụng cơ sở theo thời điểm nhận (tiền mặt). Mỗi khoản thanh toán được ghi ngày và định giá tại thời điểm nó được ghi vào sổ cái của bạn. Một năm thuế chạy từ ngày 1 tháng 1 đến hết tháng 12 của năm đó, được đánh giá theo UTC, và tất cả ngày giờ trong báo cáo đều được hiển thị theo UTC. Một khoản thanh toán được tính vào năm mà nó được nhận.

5. Tỷ giá hối đoái và giá trị tương đương USD

Mỗi số tiền net được quy đổi sang giá trị tương đương USD theo ngày thanh toán. Các quy tắc quy đổi mang tính xác định:

• USD là đồng nhất — tỷ giá của nó là 1.0.
• UST / USDT được coi là 1.0 trừ khi Stratum có một bản ghi snapshot cho ngày đó phản ánh tình trạng mất neo (depeg), trong trường hợp đó tỷ giá đã ghi sẽ được dùng.
• Bất kỳ đồng tiền nào khác dùng snapshot tỷ giá hối đoái gần nhất vào hoặc trước ngày thanh toán. Các snapshot là tỷ giá đóng cửa hàng ngày; phép tra cứu gần-nhất-vào-hoặc-trước bao quát các khoảng trống như cuối tuần.
• Nếu không có tỷ giá nào cho một đồng tiền vào ngày đó, giá trị tương đương USD được để trống thay vì đoán. Trong CSV cột đó để trống; trong TurboTax TXF đồng tiền đó bị bỏ qua.

Số tiền theo đồng tiền gốc luôn được giữ nguyên, và tỷ giá hối đoái được dùng được hiển thị trong CSV để bạn có thể kiểm toán mọi lần quy đổi. Đây là các tỷ giá tham chiếu đóng cửa hàng ngày với cơ chế dự phòng vào-hoặc-trước — chúng là một cơ sở hợp lý, có tài liệu, không phải nguồn tỷ giá trực tiếp theo từng giây hay được công nhận chính thức. Nếu khu vực pháp lý của bạn yêu cầu một tỷ giá tham chiếu cụ thể, hãy tự quy đổi từ các số tiền theo đồng tiền gốc.

6. Tóm tắt trên màn hình

Trước khi xuất, bạn có thể xem một bản tóm tắt cho năm đã chọn: tổng thu nhập quy đổi USD của bạn, một bảng phân tích net và quy đổi USD theo từng đồng tiền, số lượng lần ghi có lãi (mục dòng), và một phần chia mang tính thông tin của tổng USD theo bốn quý dương lịch. Các con số theo quý là các giá trị tổng hợp giúp bạn lập kế hoạch — chúng không phải là các báo cáo thuế quý chính thức.

7. Các định dạng xuất

Từ trang thuế trong ứng dụng, bạn có thể tạo ra một số đầu ra cho năm bạn chọn:

• CSV (kiểu Schedule B) — một dòng cho mỗi khoản thanh toán lãi, với các cột: Date, Time (UTC), Currency, Gross, Fee, Net, USD Equivalent, FX Rate và Description. Các dòng không bị gộp theo ngày. Các mô tả có thể bị hiểu là công thức bảng tính sẽ được vô hiệu hóa để tệp mở ra an toàn.
• TXF (TurboTax) — một tệp nhập TurboTax với một bản ghi thu nhập lãi cho mỗi đồng tiền, được định giá theo giá trị tương đương USD của đồng tiền đó và được gắn thẻ là thu nhập lãi Schedule B. Các đồng tiền không có tỷ giá USD sẽ bị bỏ qua.
• Bản tóm tắt KAP (Đức) — một bản tóm tắt văn bản thuần (.txt), tính bằng USD, phân loại thu nhập là thu nhập vốn từ nước ngoài cho dòng 19 (Zeile 19) của Anlage KAP. Đây là một bản tóm tắt thông tin, không phải một biểu mẫu Đức có thể điền và không phải hồ sơ khai điện tử: Stratum không thực hiện việc quy đổi USD-sang-EUR — bạn điền các con số EUR của mình theo tỷ giá tham chiếu áp dụng cho bạn.
• Báo cáo sẵn sàng in (lưu dưới dạng PDF) — một báo cáo HTML được định kiểu để in gọn gàng, hiển thị tổng thu nhập quy đổi USD, một bảng theo đồng tiền và toàn bộ bảng mục dòng. Nó mở ra trong một tab trình duyệt mới; dùng hộp thoại in của trình duyệt để lưu nó dưới dạng PDF. Không có tệp PDF tải xuống riêng.
• JSON — một bản xuất máy đọc được chứa bản tóm tắt và các mục dòng, dành cho ai muốn xử lý dữ liệu theo cách lập trình.
• Gửi CSV qua email — Stratum có thể gửi báo cáo CSV cho năm đã chọn đến địa chỉ email tài khoản của bạn.

Bạn có thể chạy báo cáo cho năm hiện tại và các năm trước, và bạn có thể để Stratum tự động phát hiện mọi đồng tiền bạn đã kiếm được, hoặc giới hạn báo cáo trong một tập hợp đồng tiền cụ thể.

8. Không phải tư vấn thuế

Stratum xuất báo cáo thuế; chúng tôi không cung cấp tư vấn thuế và chúng tôi không bảo đảm rằng bất kỳ con số nào là chính xác cho việc khai báo của bạn. Lãi tiền mã hóa nhìn chung được coi là thu nhập thông thường trong năm nhận được, nhưng nghĩa vụ của bạn phụ thuộc vào khu vực pháp lý và hoàn cảnh của bạn. Hãy đối chiếu các bản xuất với sổ cái của riêng bạn và tham khảo một CPA hoặc chuyên gia thuế am hiểu tiền mã hóa cho tình huống cụ thể của bạn.

Liên quan: xem cách lợi nhuận được theo dõi từ sổ cái trực tiếp trên trang cách hoạt động, cách khóa và dữ liệu của bạn được bảo vệ trên trang bảo mật, và cách kết nối Bitfinex trong thêm khóa API của bạn.