Metodologia de impostos e relatórios

Esta página explica exatamente como o Stratum monta os números nos seus relatórios de impostos para renda de margin funding na Bitfinex — quais dados usamos, como ganhos e taxas são calculados, como convertemos para um equivalente em USD e qual base temporal aplicamos. É documentação de engenharia, não aconselhamento fiscal. Veja o aviso ao final.

1. Renda realizada, baseada no ledger

Cada número em um relatório de impostos do Stratum vem do seu ledger sincronizado da Bitfinex — o registro autoritativo das movimentações reais de dinheiro na sua conta. Não estimamos, projetamos nem provisionamos. Cada item de linha em um relatório é uma entrada real de Margin Funding Payment do seu ledger: juros que você de fato recebeu, no carimbo de data/hora em que foram creditados.

Como o relatório é montado apenas a partir de entradas realizadas do ledger, ele reflete dinheiro que você já recebeu. Não há modelagem de provisão nem estimativa prospectiva de juros que ainda não foram pagos.

2. Como ganhos e taxas são calculados

Para cada pagamento de juros de funding, o Stratum reporta três valores:

• Bruto — o valor dos juros conforme registrado no seu ledger da Bitfinex.
• Taxa — a taxa de funding correspondente da Bitfinex (a parte da exchange) para esse pagamento. O Stratum casa uma taxa ao seu pagamento pela credencial de API, pelo empréstimo relacionado e pelo carimbo de data/hora do pagamento, e então a subtrai.
• Líquido — bruto menos taxa.

Por exemplo, um pagamento de juros com bruto de 10,00 e uma taxa de funding de 1,50 é reportado como 8,50 líquido. Bruto, taxa e líquido são todos exibidos para que você veja com precisão como o valor líquido foi derivado.

3. Natureza da renda

O Stratum classifica os juros de margin funding como renda ordinária (renda de juros), não ganho de capital. Nos relatórios de estilo americano isso é rotulado como renda de juros para o Schedule 1 / Schedule B. No resumo alemão é rotulado como renda de capital estrangeira (ausländische Kapitalerträge). Juros de cripto geralmente são tratados como renda ordinária no ano em que são recebidos; como isso se aplica à sua própria declaração é uma questão para o seu profissional de impostos.

4. Base temporal

O Stratum usa uma base de recebimento (caixa). Cada pagamento é datado e avaliado no momento em que entrou no seu ledger. Um ano fiscal vai de 1º de janeiro até o fim de dezembro daquele ano, avaliado em UTC, e todas as datas e horas nos relatórios são renderizadas em UTC. Um pagamento conta para o ano em que foi recebido.

5. Câmbio e o equivalente em USD

Cada valor líquido é convertido para um equivalente em USD na data do pagamento. As regras de conversão são determinísticas:

• USD é a identidade — sua taxa é 1.0.
• UST / USDT é tratado como 1.0, a menos que o Stratum tenha um snapshot registrado para aquela data refletindo um depeg, caso em que a taxa registrada é usada.
• Qualquer outra moeda usa o snapshot de câmbio mais recente na data do pagamento ou anterior a ela. Os snapshots são taxas de fechamento diário; a busca pelo mais recente na data ou anterior cobre lacunas como fins de semana.
• Se nenhuma taxa estiver disponível para uma moeda naquela data, o equivalente em USD é deixado em branco em vez de adivinhado. No CSV essa coluna fica vazia; no TXF do TurboTax aquela moeda é ignorada.

Os valores em moeda nativa são sempre preservados, e a taxa de câmbio usada é exibida no CSV para que você possa auditar cada conversão. Estas são taxas de referência de fechamento diário com fallback de "na data ou anterior" — são uma base razoável e documentada, não um feed de câmbio ao vivo por segundo nem oficialmente chancelado. Se sua jurisdição exige uma taxa de referência específica, faça a conversão a partir dos valores nativos você mesmo.

6. Resumo na tela

Antes de exportar, você pode ver um resumo do ano selecionado: sua renda total equivalente em USD, um detalhamento por moeda de líquido e equivalente em USD, o número de créditos de juros (itens de linha) e uma divisão informativa dos totais em USD ao longo dos quatro trimestres do calendário. Os valores trimestrais são agregados para ajudar no planejamento — não são declarações fiscais trimestrais oficiais.

7. Formatos de exportação

Na página de impostos do app você pode produzir várias saídas para o ano selecionado:

• CSV (estilo Schedule B) — uma linha por pagamento de juros, com as colunas: Date, Time (UTC), Currency, Gross, Fee, Net, USD Equivalent, FX Rate e Description. As linhas não são agrupadas por dia. Descrições que poderiam ser interpretadas como fórmulas de planilha são neutralizadas para que o arquivo abra com segurança.
• TXF (TurboTax) — um arquivo de importação do TurboTax com um registro de renda de juros por moeda, avaliado no equivalente em USD daquela moeda e marcado como renda de juros do Schedule B. Moedas sem taxa em USD são ignoradas.
• Resumo KAP (Alemanha) — um resumo em texto puro (.txt), denominado em USD, que classifica a renda como renda de capital estrangeira para a linha 19 (Zeile 19) da Anlage KAP. É um resumo informativo, não um formulário alemão preenchível nem um e-file: o Stratum não realiza a conversão de USD para EUR — você preenche seus valores em EUR à sua taxa de referência aplicável.
• Relatório pronto para impressão (salvar como PDF) — um relatório HTML estilizado para imprimir de forma limpa, mostrando a renda total equivalente em USD, uma tabela por moeda e a tabela completa de itens de linha. Ele abre em uma nova aba do navegador; use a caixa de diálogo de impressão do seu navegador para salvá-lo como PDF. Não há um arquivo PDF separado para download.
• JSON — uma exportação legível por máquina contendo o resumo e os itens de linha, para quem quiser processar os dados programaticamente.
• Enviar o CSV por e-mail — o Stratum pode enviar o relatório CSV do ano selecionado por e-mail para o endereço de e-mail da sua conta.

Você pode gerar relatórios para o ano corrente e para anos anteriores, e pode deixar o Stratum detectar automaticamente todas as moedas em que você teve ganhos, ou restringir o relatório a um conjunto específico de moedas.

8. Não é aconselhamento fiscal

O Stratum exporta relatórios de impostos; não prestamos aconselhamento fiscal e não garantimos que qualquer número esteja correto para a sua declaração. Juros de cripto geralmente são tratados como renda ordinária no ano em que são recebidos, mas suas obrigações dependem da sua jurisdição e das suas circunstâncias. Revise as exportações contra o seu próprio ledger e consulte um contador ou profissional de impostos familiarizado com cripto para a sua situação específica.

Relacionado: veja como os ganhos são rastreados a partir do ledger ao vivo na página como funciona, como suas chaves e dados são protegidos na página de segurança, e como conectar a Bitfinex em adicione sua chave de API.